Налог на имущество в московской области 2017 году для физических лиц

Размер налога на недвижимость в московской области

Налог на имущество в московской области 2017 году для физических лиц

К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе;
  • пенсионеры по старости и другие.

Полный перечень льготников по уплате налога на имущество смотрите в статье по ссылке. Законодательством установлено, что дополнительные льготы могут вводиться нормативными актами муниципальных образований.

Например, на территории г.

Люберцы установлены дополнительные льготы для многодетных малообеспеченных семей – они не освобождены от уплаты налога, а малоимущие граждане имеют льгота в виде уменьшения на 50 % подлежащей уплате суммы налога. В г.

Формула расчета налога по квартире за 2014 год: Н = И * С * М/12, где

  • И — инвентаризационная стоимость квартиры;
  • C — ставка налога;
  • M — количество месяцев владения квартирой.

Информации об инвентаризационной стоимости квартиры («стоимость по БТИ») в открытом доступе нет. Кадастровый реестр недвижимости ведется с 2013 года и в нем эти данные отсутствуют.

Важно

Налоговая для начислений использует сведения, полученные от БТИ до 1 марта 2013 года.Данные об инвентаризационной стоимости жилья можно запросить в ФНС или Росреестре, либо ориентироваться на информацию из расчетов налогов прошлых лет. В Москве и в области с 2015 года вводится «новый налог на недвижимость».

Налог на дом в московской области для физических лиц в 2017 году

Подмосковье прогрессивно растет с увеличением инвентаризационной стоимости.В Москве на квартиры инвстоимостью до 300 тысяч рублей ставка равна 0,1%, при стоимости от 300 до 500 тысяч – 0,3%, от 500 тысяч до одного миллиона – 0,6%, при большей стоимости – 0,75%.

Ставки в различных районах Московской области очень сильно отличаются. Границы диапазона от 0,1 процента до 2,0 процентов.Подробную информацию о налоговых ставках на жилые помещения можно узнать на сайте Налоговой службы в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Для поиска укажите год расчета («Налоговый период»), отметьте вид налога («Налог на имущество ФЛ») и выберете Ваш регион («50» – Московская область, «77» – Москва).

Ставка c 2015 года (для «нового налога» на квартиру) Налоговая ставка в Москве и области по жилым помещениям (квартирам и комнатам) физлиц определена в размере 0,1 процента.

Налоги на загородную недвижимость в 2016 году

Как будет рассчитываться налог по кадастровой стоимости С 1 января 2016 года расширяется перечень регионов, в которых в следующем году налог на имущество физических лиц будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости. В него вошли 26 субъектов РФ, в том числе город федерального значения Санкт-Петербург.

Внимание

Соответствующие уведомления за 2016 год собственники имущества получат в 2017 году. Столица вместе с Московской областью попала в список 28 пилотных регионов, где налоги начали исчисляться по кадастру раньше — с 1 января прошлого года.

А первые платежки владельцам московских квартир придут уже в следующем, 2016 году. Хотя максимальные цифры в налоговых уведомлениях появятся не сразу — в течение пяти лет предусмотрен переходный период, в течение которого ставки будут ежегодно индексироваться на 20%.

Полную сумму россияне начнут платить с 2020 года.

Какой налог на недвижимость (дом) в 2016 году в московской области?

К тому же подобные справки легко найти на официальном сайте. Категории льготников, которые могут рассчитывать на снижение налога Законодательством Российской Федерации предусмотрены категории льготного контингента.

Эти граждане могут рассчитывать на послабления, выплачивая налог на недвижимость. Вот как выглядит их список:

  • льготы на налог положены пенсионерам, получающим установленную государством пенсию;
  • граждане, имеющие почетное звание «Герой СССР» либо «Герой РФ»;
  • граждане-участники ВОВ и других боевых действий;
  • также льготы на налог предусмотрены ликвидаторам катастрофы на ЧАЭС и пострадавшим вследствие этого происшествия;
  • отставные военнослужащие, уволенные по причине достижения пенсионного возраста либо по выслуге лет.

Согласно заявлениям налоговых органов, базы льготников они намерены брать непосредственно в Пенсионном фонде.

Налог на недвижимость для физических лиц в 2017 году

Часто возникающие вопросы по квартирному налогу: Откуда берутся данные для расчета? Как их проверить? Коснулся ли новый налог на недвижимость моей квартиры? Отметим, что речь пойдет о налоге на владение квартирой, а не о подоходном налоге, возникающем при продаже имущества.Налог на имущество физических лиц – это местный налог, регламентируемый Главой 32 Налогового Кодекса и местными нормативно-правовыми актами.Данным налогом, помимо квартир, облагаются комнаты, жилые дома, гаражи, машиноместа и другие, в том числе ещё недостроенные здания и строения, владельцами которых являются физические лица. В настоящей статье нас интересуют только частные жилые помещения (квартиры и комнаты), расположенные в Москве и Московской области.Налоги по квартирам и комнатам граждан начисляется ежегодно за календарный год.

Имущественный налог по квартире

В свою очередь кадастровая стоимость каждого дома или земельного участка определяется в процессе государственной кадастровой оценки, после чего ее утверждает глава региона.

Имея размер кадастровой стоимости на свой объект недвижимости, легко можно вычислить налог, используя налоговый вычет (для домов) и налоговую процентную ставку.

Процентная ставкаРазмер налоговой процентной ставки определяется нормативными актами органов местного самоуправления и законами городов федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Однако сформированные размеры ставок должны находиться в рамках законодательного акта (НК РФ). Так, ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза.
Процент для определения налога на садовые и дачные участки равен – 0,3%.Ставка на жилые дома и другие строения – 0,1 %.

Ставки налога на имущество в московской области

Расчет налога за земельный участок несколько проще.Пример:Кадастровая стоимость садового участка: 900 000 р.Процентная ставка в данном муниципальном образовании 0,25 %900 000 * 0,25% : 100% = 2 250 руб. – размер налога.

Когда и как платить налогОплачивать налог на недвижимость необходимо не позднее 1 декабря следующего года. Т.е. если необходимо уплатить налог за период 2015 года, то 1 декабря 2016 года будет являться окончательной датой оплаты.

Налог необходимо уплачивать по месту нахождения земельного участка или дома.

Оплата налога проводится на основании уведомления, которое высылается налоговым органом. Однако нужно понимать, что по каким-то причинам уведомление не всегда может быть доставлено.

В связи с этим имеет смысл самостоятельно контролировать размер и сроки оплаты.

В городском поселении Солнечногорск похожая ситуация по размеру налогов на земельные участки:- 0,2% для участков назначения: индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство (хозяйство), садоводство, огородничество или животноводство, а также под размещение гаражных кооперативов, индивидуальных гаражей и других объектов для хранения автомобилей;- 0,05% для земельных участков, на которых расположен жилой фонд, а так же объекты инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса;- 0,3% для земель, используемых под сельскохозяйственное производство;- 1,0 % для земельных участков с объектами общественного питания, торговли, промышленного назначения, бытового обслуживания и др.- 1,5% на другие виды земельных участков. Налоговый вычетНалоговый вычет для определения налоговой базы дома или другого строения равен 50 кв.м. Т.е.

Н = ((КС –КСвычета) x С)- Н2) x К + Н2, где

  • Н – годовая сумма налога на недвижимость;
  • КС – кадастровая стоимость объекта;
  • КСвычета – установленный размер уменьшения кадастровой стоимости, рассчитанный по формуле (КС / S объекта)* S вычета;
  • С – ставка налога, установленная органом местного самоуправления;
  • Н2 –сумма налога, исчисленная от инвентаризационной стоимости (за 2014 год);
  • К – понижающий коэффициент.

Пример расчета налога на имущество Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Люберцы в районе Красной Горки по Проспекту Победы с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляет 850 рублей. 1.

Итак, налоговый вычет составляет 20 кв.м., то есть налоговая база равна: 5 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м.

N 126/2014-ОЗ «О единой дате начала применения на территории Московской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения» (принят постановлением Мособлдумы от 16.10.2014 N 4/102-П) на территории области с 01 января 2015 г.

[attention type=yellow]

применяется налог на недвижимость, рассчитываемый от кадастровой стоимости (об особенностях расчета и уплаты налога можно прочитать по ссылке). Такой порядок применяется во всех населенных пунктах области.

[/attention]

Крупные города и населенные пункты: Балашиха, Бронницы, Дзержинский, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Жуковский, Звенигород, Ивантеевка, Кашира, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Лобня, Лосино-Петровский, Лыткарино, Мытищи, Орехово-Зуево, Подольск, Протвино, Пущино, Реутов, Рошаль, Серпухов, Фрязино, Химки, Черноголовка, Электрогорск.

Размер налога на недвижимость в московской области в 2016 году

По мнению аналитиков крупных компаний — уже в этом году увеличится количество предложений по загородной недвижимости. Собственники земельных участков и дач могут начать массово выставлять на продажу или на обмен свои объекты недвижимости. К такой ситуации скорее всего приведут новые правила начисления налога на загородную недвижимость.

Многие налогоплательщики с небольшим доходом считают, что налог достаточно высокий. Так в каком размере необходимо платить налог на загородную недвижимость? Налог на дом и земельный участокДля начала поясним, как, кем и в каком размере определяются налоги на земельные участки и дома.

С 2016 года размер налога, выраженный в процентном значении, будет исчисляться от кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Источник: http://dtpstory.ru/razmer-naloga-na-nedvizhimost-v-moskovskoj-oblasti/

Льготы по налогу на имущество физических лиц в московской области

Налог на имущество в московской области 2017 году для физических лиц

Ставки налогов в 2016-2017 году Органы местного самоуправления сами регулируют размер ставки, которая напрямую зависит от инвентаризационной стоимости частного объекта, подпадающего под налогообложение. Также ставка зависит от того, где находится недвижимость применительно к муниципальным формированиям. Новый закон установил ставки налогов для собственников в таких границах:

  • 1 % при инвентаризационной цене до 299 тыс. руб.;
  • 1-0.4% при инвентаризационной цене 300-500 тыс. руб.;
  • 3-2% при инвентаризационной цене свыше 510 тыс. руб.

Обратите внимание, что инвентаризационная стоимость указывается с учетом понижающего коэффициента-дефлятора.

  • Н – годовая сумма налога на недвижимость;
  • КС – кадастровая стоимость объекта;
  • КСвычета – установленный размер уменьшения кадастровой стоимости, рассчитанный по формуле (КС / S объекта)* S вычета;
  • С – ставка налога, установленная органом местного самоуправления;
  • Н2 –сумма налога, исчисленная от инвентаризационной стоимости (за 2014 год);
  • К – понижающий коэффициент.

Пример расчета налога на имущество Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Люберцы в районе Красной Горки по Проспекту Победы с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляет 850 рублей.

1. Итак, налоговый вычет составляет 20 кв.м., то есть налоговая база равна: 5 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м.

Налог на имущество в московской области в 2018

Законодательством предусмотрено, что если вычет больше, чем площадь квартиры/дома/комнаты, то налоговая база принимается равной нулю. Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире — 20 кв. м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м.

По комнате 15 кв. м — облагаться налогом будет только 5 кв.
м.

Поправочные коэффициенты В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты на 5 лет, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г.;

Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

Федерального закона от 11.08.

1994 N 25-ФЗ)- участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;- лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии; (в ред.

Налоговые льготы в московской области

К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе;
  • пенсионеры по старости и другие.

Полный перечень льготников по уплате налога на имущество смотрите в статье по ссылке. Законодательством установлено, что дополнительные льготы могут вводиться нормативными актами муниципальных образований.

Например, на территории г.

Люберцы установлены дополнительные льготы для многодетных малообеспеченных семей – они не освобождены от уплаты налога, а малоимущие граждане имеют льгота в виде уменьшения на 50 % подлежащей уплате суммы налога.

В г.

То есть физические лица пенсионного возраста должны обратиться в соответствующие органы, чтобы заявить о своем праве на освобождении от имущественного налога. Налоговый калькулятор Рассчитать необходимую для уплаты налога сумму, собственники могут при помощи налогового калькулятора через Интернет.

Благодаря ему можно без особых проблем вычислить величину суммы по соответствующему налогу с учетом необходимых понижающих коэффициентов.
Несмотря на то что все расчеты происходят в соответствии с конкретными ставками по налогам, они могут носить только ознакомительный характер.

Воспользовавшись калькулятором, можно оценить сумму налога на недвижимые типы имущества для собственников, проживающих в Москве и других регионах страны.

Москва и московская область: налог на имущество физических лиц в 2017 году

К их числу относятся:

  • квартиры и частные дома;
  • гаражи и хозяйственные постройки;
  • комнаты и дачи;
  • сооружения незавершенного строительства;
  • нежилые здания и склады;
  • частные гаражи и машиноместа.

Источник: http://1privilege.ru/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-v-moskovskoj-oblasti/

Имущественный налог в Московской области

Налог на имущество в московской области 2017 году для физических лиц

Налог на имущество физических лиц утверждается местными органами власти. Базовые ставки, порядок расчета и предоставления льгот по имущественному налогу предусмотрены главой 32 НК РФ.

  1. Куда обращаться
  2. Список учреждений (51)
  3. Написать

Налогом облагается только недвижимое имущество, указанное в ст. 401 НК РФ:

  1. жилой дом;
  2. квартира, комната;
  3. гараж, машино-место;
  4. единый недвижимый комплекс (совокупность зданий и сооружений, объединенных единым назначением);
  5. объект незавершенного строительства (ОНС);
  6. иные здания, строения, сооружения, помещения.

К домам относятся и жилые строения, возведенные на земельных участках, предоставленных для ИЖС, ведения личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства и огородничества.

Не подпадают под налогообложения строения, не отнесенные к объектам недвижимости (сараи, теплицы, временные постройки и т.д.). Также не облагается налогом общее имущество МКД.

Кто должен платить налог на имущество

Налог на имущество должны платить только собственники недвижимости. Пока объект не зарегистрирован в Росреестр, налог не взимается. Также не нужно платить налог за недвижимость, полученную в аренду.

Ставки налога на имущество физических лиц в Московской области

Открыть калькулятор имущественного налога

Ставки имущественного налога ежегодно утверждают местные органы власти. Поэтому уточнить информацию о действующих ставках можно через ИФНС по месту регистрации объекта, в местной администрации. В ст. 406 НК РФ утверждены базовые ставки, которые не могут превышаться местными органами власти:

  1. 0.1% от кадастровой стоимости – дома, квартиры комнаты или их части; ОНС, если после завершения строительства будет зарегистрирован дом; единые недвижимые комплексы, если в их составе есть хотя бы один дом; гаражи и машино-места; хозпостройки с площадью до 50 кв.м., отнесенные к объектам недвижимости.
  2. 2% от кадастровой стоимости – для объектов, указанных в ст. 378.2 НК РФЫ, либо при кадастровой стоимости свыше 300 млн. руб.;
  3. 0.5% от кадастровой стоимости – для иных категорий объектов.

Кроме снижения ставок ниже указанных размеров, местные власти могут применять дифференцированные коэффициенты в зависимости от:

  • кадастровой стоимости объекта;
  • вида объекта недвижимости;
  • места нахождения объекта;
  • видов территориальных зон, в границах которых расположен объект.

Дифференцированные ставки не могут носить индивидуального характера, т.е. распространяются на всех плательщиков.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц

Имущественный налог рассчитывает ИФНС по сведениям кадастровой стоимости. Оплатить налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим расчетным периодом.

ИФНС России по городу Домодедово Домодедово, микрорайон Центральный, Красноармейская улица, 42а инспекция пн-чт: с 09:00 до 18:00 пт: с 09:00 до 16:45

операционный зал

пн, ср: с 09:00 до 18:00 вт, чт: с 09:00 до 20:00

пт: с 09:00 до 16:45

+7 (496) 797-66-78 (приемная)+7 (496) 794-08-64 (приемная)

+7 (496) 797-66-59 (телефон доверия по вопросам противодействия коррупции)

ИФНС России по городу Егорьевску Егорьевск, улица Александра Невского, 7/62 инспекция пн-чт: с 09:00 до 18:00 пт: с 09:00 до 16:45

операционный зал

пн, ср: с 09:00 до 18:00 вт, чт: с 09:00 до 20:00

пт: с 09:00 до 16:45

+7 (496) 404-04-04 (приемная)+7 (496) 404-11-22 (телефон доверия)

+7 (496) 404-11-21 (приемная)

ИФНС России по городу Павловскому Посаду Павловский Посад, улица Фрунзе, 30 инспекция пн-чт: с 09:00 до 18:00 пт: с 09:00 до 16:45

операционный зал

пн, ср: с 09:00 до 18:00 вт, чт: с 09:00 до 20:00

пт: с 09:00 до 16:45

+7 (496) 435-70-92 (приемная)+7 (496) 439-01-27 (телефон доверия)

+7 (496) 439-22-57

Жуковский, улица Баженова, 11б инспекция пн-чт: с 09:00 до 18:00 пт: с 09:00 до 16:45

операционный зал

пн, ср: с 09:00 до 18:00 вт, чт: с 09:00 до 20:00

пт: с 09:00 до 16:45

+7 (495) 556-99-28 (приемная)
+7 (498) 484-09-09 (телефон доверия) Шатура, улица Энергетиков, 17 инспекция пн-чт: с 09:00 до 18:00 пт: с 09:00 до 16:45

операционный зал

пн, ср: с 09:00 до 18:00 вт, чт: с 09:00 до 20:00

пт: с 09:00 до 16:45

+7 (496) 452-42-48 (приемная)
+7 (496) 452-09-60 (телефон доверия)

Источник: https://GOGOV.ru/fl-property-tax/mo

Налог на недвижимость 2017 для физических лиц. Калькулятор налога. Пример расчета

Налог на имущество в московской области 2017 году для физических лиц

Схему начисления налога на недвижимость правительство изменило в начале 2016 года. Если раньше он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости, то теперь основой расчета станет кадастровая стоимость недвижимого имущества.

Новый налог россиянам придется платить уже с весны 2017 года – до 01.10.2017 года владельцы недвижимости внесут оплату за 2016 год.

Будут ли присылать уведомления?

Присылать уведомления по налогу на имущество (а также земельному и транспортному налогам) ФНС может до 1 ноября 2016 – но бумажные уведомления по почте получат далеко не все. С июня 2016 г.

вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, разрешившие налоговикам информировать граждан (не предпринимателей), подключивших личный кабинет на сайте налоговой службы, только через этот сервис, без бумажных уведомлений. Таких граждан, по данным ФНС, уже более 20 млн.

Им налоговые уведомления на бумаге по почте автоматически направляться больше не будут, только по запросу, предупреждает ФНС.

Какова ставка?

Для физических лиц устанавливается ставка налога в 0,1% от кадастровой стоимости:

– комнат, квартир, домов и других жилых помещений;

– объектов незавершённого строительства жилого фонда;

– единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);

– гаражей и машино-мест;

– хозяйственных строений, площадью до 50 кв. м. включительно и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

При этом законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя налоговая ставка может быть увеличена, но не более чем в 3 раза.

Как рассчитать налог на недвижимость?

Расчет налога на недвижимость предусматривает существование определенных налоговых вычетов, согласно которым человеку не придется платить налог за:

10 кв.м, если они находятся в приватизированной (именно на этот факт необходимо обратить наиболее пристальное внимание) комнате одной квартиры;20 кв.м целой квартиры;

50 кв.м частного дома или хозяйственного помещения.

Тех, кого интересует, то, как рассчитать новый налог на недвижимость 2017, можно сразу успокоить тем, что сделать это относительно несложно.

Необходимо просто знать кадастровую стоимость объекта своей собственности (сделать это можно на одном из веб-ресурсов, только выбирать нужно именно официальные источники, потому что в обратном случае полученные данные можно будет считать недостоверными), после этого при помощи представителей местного муниципалитета нужно будет узнать процент налоговой ставки, а затем рассчитать соответствующий износ (здесь без помощи специалиста обойтись будет достаточно сложно, потому что именно у них есть соответствующие формулы расчета данного показателя).

[attention type=red]

Первые четыре года с начала применения кадастровой оценки сумма налога будет увеличиваться постепенно (от рассчитанной по инвентаризационной стоимости до расчета по кадастру) с помощью понижающих коэффициентов: в первый год – 0,2, во второй – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8 и достигнет максимума на пятый год. Сейчас в Москве применяется коэффициент 0,2 к сумме налога на 2015 г. по всем объектам, за исключением административно-офисных, торговых зданий и объектов коммерческого назначения.

[/attention]

С  1 января 2016 года, 3 года и 5 лет – это минимальный срок, в течение которого лицо должно владеть недвижимым имуществом на праве собственности, и если этот минимальный срок не соблюден, то налог придется оплатить.

Приведем пример расчета налога на недвижимость

Для начала нужно рассчитать площадь помещения, с которой будет взиматься налог. Например, необлагаемая часть для дома – 50 кв.м., для квартиры – 20 кв.м., а для комнаты – 10 кв.м. То есть, вам следует из площади собственности вычесть необлагаемую часть. К примеру, площадь квартиры составляет 54 кв.м. С вычетом площадь составит 34 кв.м.

Определите, сколько будет стоить по кадастровым планам 1 кв.м. недвижимости. Например, кадастровую стоимость в 4 млн. руб. мы поделим на общую площадь – 54 кв.м. Итого получаем – 74074,074 руб.Рассчитайте налоговую базу. В нашем случае налог взимается с 34 кв.м. Умножим полученную стоимость 1 кв.м. недвижимости на 34 и получим 2 518 519 руб.

Определяем процентную ставку. В данном случае она составляет 0,1%.

Рассчитайте сумму налога. Сумму, полученную в п.3, следует умножить на процентную ставку. Итого мы получаем: 2519 руб.
С 2015 по 2017 год, согласно статье 408, действуют разные понижающие коэффициенты на налог. По следующей формуле рассчитаем налог:

2017 год: (2519 руб. — 83,33 руб.) х 0,6 + 83,33 руб. = 1544 руб.

Освобождение от уплаты налога

Чтобы собственник был освобожден от уплаты НДФЛ с дохода, полученного при продаже объекта недвижимости, необходимо, чтобы он обладал этим объектом недвижимости на праве собственности не менее трех лет в следующих случаях: недвижимость была приобретена в порядке наследования или дарения от члена семьи и/или близкого родственника. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, членами семьи признаются родители, супруги и дети, вне зависимости от того, совершеннолетние они или нет. А близкими родственниками признаются братья, сестры, бабушки и дедушки;

Также собственник освобождается от уплаты НДФЛ, если он не менее трех лет владел квартирой, которую получил в порядке приватизации, то есть квартира должна была быть получена именно по договору передачи, заключенному с государственным или муниципальным органом. И, в данной ситуации, не применяется никаких договоров о компенсации за снесенное жилье, договоры, которые заключались по программам «Молодой семье доступное жилье» или иным аналогичным программы;

Трехлетний срок для освобождения от уплаты НДФЛ также применяется, если квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением плательщиком ренты. Следует пояснить, что приобретенное по договору пожизненного содержания с иждивением, недвижимое имущество считается полученным плательщиком ренты с момента заключения данного договора, а не с момента исполнения.

Моментом исполнения по данному договору считается, когда получатель ренты умер и, соответственно, договор ренты исполнен в полном объеме. Однако плательщик ренты приобретает право собственности на квартиру с момента заключения договора.

И, соответственно, если договор был заключен три и более года назад, а исполнен полгода назад, то, в любом случае, плательщик ренты освобождается от уплаты НДФЛ.

Желаем Вам, чтобы налог на недвижимость у Вас был самым минимальным!

Источник: http://gosuslugin.ru/nalog-na-nedvizhimost-2017-dlya-fizicheskih-lits-kalkulyator-naloga-primer-rascheta/

Закон налог на имущество в московской области 2017 году для физических лиц

Налог на имущество в московской области 2017 году для физических лиц

Согласно соответствующим статьям в НК, для квартир, расположенных в многоэтажных постройках, вычет будет составлять кадастровую цену 20 кв. м, а для частных коттеджей и домов – 50 кв. м.

При подсчете суммы обязательного платежа физическими лицами будет применяться так называемый понижающий коэффициент, который составит 0,2. Но сразу же стоит оговориться, что такое исключение будет действовать для недвижимых частных объектов, которые, согласно статье 378.2 НК, включены в перечень нормативного акта.

Существующие льготы Абсолютно все льготы, которые были предусмотрены законодательством до нововведений, сохранились.

Налог на имущество (недвижимость) в московской области в 2018-2017 годах

  • 1 февраля 2018 года – 1 150 000 руб.;
  • 1 марта 2018 года – 1 050 000 руб.;
  • 1 апреля 2018 года – 1 250 000 руб.;
  • 1 мая 2018 года – 910 000 руб.;
  • 1 июня 2018 года – 1 150 000 руб.;
  • 1 июля 2018 года – 1 050 000 руб.;
  • 1 августа 2018 года – 910 000 руб.;
  • 1 сентября 2018 года – 810 000 руб.;
  • 1 октября 2018 года – 710 000 руб.;
  • 1 ноября 2018 года – 910 000 руб.;
  • 1 декабря 2018 года – 1 050 000 руб.;
  • 31 декабря 2018 года – 1 150 000 руб.

Внимание Рассчитаем среднегодовую стоимость имущества ООО «Инифити» за 2018 год: (1 150 000 + 1 050 000 + 1 250 000 + 910 000 + 1 150 000 + 1 050 000 + 910 000 + 810 000 + 710 000 + 910 000 + 1 050 000 + 1 150 000) / 13 = 930 000 руб.

Отчетом по налогу является декларация по форме КДН 1152026.

Налог на имущество организаций в 2018 году для юридических лиц

То есть налог на недвижимость за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года, за 2017 год – до 1 декабря 2018 года, а налог на имущество за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты налога на недвижимость в 2018 году — 1 декабря Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Если нарушить срок уплаты налога, то налогоплательщику придется заплатить пени, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога в размере одной трехсотой ставки рефинансирования.

Ставки налога Особенностями уплаты налога является то, что ставка налога на имущество в Московской области устанавливаются для каждого муниципального образования.

Законы рф 2017

Такой вид налогового сбора относится к региональным, нормы его закреплены в Налоговом кодексе РФ. А уточнения уже отражены в законодательных актах Российских региональных субъектов. Это означает, что для введения этого сбора в своем регионе от властей субъектов требуется принятие необходимого закона.

  • С какого имущества не надо платить налог на имущество организаций?
  • Что облагается налогом на имущество юридических лиц в этом году
  • Налог на имущество организаций в 2017 году для юридических лиц.

Налог на имущество физических лиц в московской области

Люберцы в районе Красной Горки по Проспекту Победы с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей.

Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляет 850 рублей.

1. Итак, налоговый вычет составляет 20 кв.м., то есть налоговая база равна: 5 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 1 428 571,42 рублей; 2. Ставка налога на данную квартиру составляет 0,1 %.

(5 000 000 — 1 428 571,42) * 0,1 % = 3571,42 рублей. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента: Н = (Н1 — Н2) x К + Н2 Сумма налога к уплате за 2015 г.

= (3571,42-850)*0,2+850 = 1394,28 рублей

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (3571,42-850)*0,4+850 = 1938,56 рублей Сумма налога к уплате за 2017 г.

= (3571,42-850)*0,6+850 = 2482,85 рублей

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (3571,42-850)*0,8+850 = 3027,13 рублей Сумма налога к уплате за 2019 г.

и последующие годы = 3571,42 рублей.

СА=СИср*СН/4 Другой метод расчета используется при учете по стоимости кадастровой.

Берется оценка недвижимого объекта, которая устанавливается на 1 января года отчетного. Годовая сумма будет выглядеть так: Налоговая база умножается на ставку налога.

Гсум=КС*СН Если говорить об авансовой системе, то платеж будет равен годовой сумме, деленной на 4.

Организация, не обязанная платить авансы, вносит полную сумму по итогам года.

[attention type=green]

При уплате авансов, в итоге следует вычесть из годовой суммы ранее уплаченные предварительные взносы.

[/attention]

Как рассчитать стоимость имущества среднюю (среднегодовую)? В основе определения суммы имущественного налога лежит стоимость имущества среднегодовая. Формула тут следующая: ∑ср. год. = (∑ост. нач. М1 + ∑ост. нач.

М2 + … + ∑ост. нач. М12 + ∑ост. кон.
Таким образом, можно значительно снизить базу для налога.

Если в вашем округе применяется стоимость имущества кадастровая, то следует готовиться к тому, что плата в 2017 году станет значительно выше.

Это, безусловно, лучшим образом сказывается на финансовом состоянии местного бюджета, пополняемого за счет таких налогов.

Но в то же время является существенной нагрузкой на предприятие.

Если применяется расчет с учетом балансовой стоимости, то здесь участвует понятие остаточной стоимости имущества.

Она вычисляется на начало каждого месяца. На уровне местных властей устанавливаются отчетные периоды (квартал, полугодие, 9 месяцев) в форме внесения авансовых сумм и промежуточных отчетов. Чтобы правильно определить сумму аванса, нужно определить среднюю стоимость имущества. Сумма авансовая платежа — это средняя имущественная стоимость, умноженная на ставку налога, и деленная на 4.

Сюда же включается и то, что передано на условиях договора временного пользования и доверительного управления. С 1 января 2017 года изменился классификатор основных средств по движимому имуществу. Теперь не облагаются имущественным сбором относящиеся к первой и второй группе по амортизации средства.

[attention type=yellow]

К принятым на баланс иным движимым средствам применяется расчет налога по ставке, установленной в регионе. На организацию наложена обязанность его уплачивать в бюджет. На балансе юр. лица могут учитываться основные средства, которые переданы ему в управление оперативного или в хозяйственного ведения. Они также подлежат учету при выведении суммы налога. Его платит балансодержатель.

[/attention]

Российской Федерации через постоянные представительства, а также в отношении объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не относящихся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства.

3) жилых домов и жилых помещений, не учитываемых на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, по истечении одного года со дня принятия указанных объектов к бухгалтерскому учету.(

Пункт дополнительно включен с 1 января 2017 года Законом Московской области от 28 ноября 2016 года N 141/2016-ОЗ)(Статья 1.1 дополнительно включена с 1 января 2014 года Законом Московской области от 15 ноября 2013 года N 137/2013-ОЗ) Статья 2.

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей 1.

Налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками в порядке и сроки, установленные настоящей статьей.

Источник: http://fundsnet.ru/zakon-nalog-na-imushhestvo-v-moskovskoj-oblasti-2017-godu-dlya-fizicheskih-lits/

Налог на имущество в московской области 2017 году для физических лиц

Налог на имущество в московской области 2017 году для физических лиц

По гаражам и машино-местам – 0,1%. По недостроенным частным жилым домам – 0,3%. По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. – 2%. По прочим нежилым объектам недвижимости (например, по складу, производственному зданию) – 0,5%.

Указанные ставки применяются к недвижимости на территории города Москвы (включая территорию Новой Москвы).

По дачам и иной недвижимости на территории Московской области или другого региона, применяются другие ставки, которые можно узнать с помощью Интернет-сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Понижающий коэффициент Для того чтобы обеспечить плавный переход к уплате налога, рассчитанного по новым правилам, государством введен переходный понижающий коэффициент, который уменьшает сумму налога.

Налог на недвижимое имущество для физических лиц в 2017 году

Например, если у пенсионера по старости или у инвалида в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то налогоплательщик имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж. Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу. Подготовлено «Персональные права.ру» Ставки налога на имущество в городах Московской области: Налог на имущество (недвижимость) в г. Москве Налог на имущество (недвижимость) в Люберцах Налог на имущество (недвижимость) в г.
Мытищи Налог на имущество (недвижимость) в г.

Закон налог на имущество в московской области 2017 году для физических лиц

Гражданам в России вменяется обязанность постановки на учет принадлежащей им недвижимости. За нарушение этого налоговые службы могут применить санкции, если выявят неучтенную собственность.

Штраф равен 20% от общей суммы неуплаченного налога, который будет рассчитываться за 3 последних года. Штрафовать граждан сейчас налоговые службы не могут. Норма вводится исключительно с 1 января 2017 года.

Однако, если до конца текущего 2016 года россияне зарегистрируют принадлежащую им собственность, то взыскать штраф и трехлетний платеж не смогут.

Порядок расчета налога Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения. При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

Законодательством предусмотрено, что если вычет больше, чем площадь квартиры/дома/комнаты, то налоговая база принимается равной нулю. Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире — 20 кв.
м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м. По комнате 15 кв. м — облагаться налогом будет только 5 кв. м.

Источник: http://adler-group.ru/nalog-na-imushhestvo-v-moskovskoj-oblasti-2017-godu-dlya-fizicheskih-lits/

Нормы права
Добавить комментарий