Льготы на налог имущество физических лиц в 2017 году кемерово

Льготы и вычеты по имущественным налогам 2017 года

Льготы на налог имущество физических лиц в 2017 году кемерово

До уплаты имущественных налогов за 2017 год еще далеко, но ФНС рекомендует заявить о возникшем праве на льготы до 1 мая 2018 года. Также поговорим о том, кому положен вычет 6 соток из площади земельного участка и не облагаемых налогами хозпостройках.

ФНС России рекомендует направить заявление о льготах по налогам на имущество до 1 мая 2018 года.

Прежде всего это касается тех налогоплательщиков, у которых в 2017 году впервые возникло право на налоговые льготы (например, при выходе на пенсию, приобретению статуса многодетных и т.д.).

При своевременной подаче заявления налоговое уведомление за 2017 год будет сформировано корректно и налоги не придется пересчитывать.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы ранее направлялось в налоговый орган и имело бессрочный характер, то новое заявление представлять не требуется.

Подать заявление об использовании льготы можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или в любой налоговой инспекции.

На налогу на имущество физических лиц льготные категории налогоплательщиков предусмотрены статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации.

Также они могут быть дополнительно установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по всем имущественным налогам, действующим за налоговый период 2017 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России.

6 соток: кому положен вычет и как воспользоваться

В конце декабря 2017 года в России был принят закон, согласно которому с налогового периода 2017 года введена федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Если площадь земельного участка составляет не более 600 кв.м – земельный налог взыматься не будет, а если площадь земельного участка превышает 600 кв.м – земельный налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Указанный вычет применяется для владельцев земельных участков из числа «льготных» категорий: пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ. Дополнительные налоговые льготы для физлиц установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения земельных участков.

[attention type=yellow]

Для использования вычета за 2017 год налогоплательщику до 1 июля 2018 г. можно обратиться в налоговый орган с Уведомлением о выбранном участке, по которому применяется вычет. Уведомление можно оформить по рекомендуемой форме и направить через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением или подать лично в любую налоговую инспекцию.

[/attention]

Если Уведомление не поступит, то вычет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога.

За какие хозпостройки налог платить не нужно

Сразу стоит отметить, что дома, жилые строения и гаражи не являются хозпостройками. Речь идет о хозяйственных, бытовых строениях, сооружениях вспомогательного использования и аналогичных объектах.

Постройки, которые не регистрируются в Едином государственном реестре недвижимости (теплицы, хозблоки, навесы, некапитальные строения, временные сезонные сооружения и т.п.), не являются объектом налогообложения.

Если площадь такой постройки не более 50 кв.м, то налог с нее не взимается, при условии, что её собственник обратился в налоговый орган за предоставлением соответствующей налоговой льготы. При этом льгота применяется только для одной хозпостройки (независимо от её расположения в пределах страны), не используемой в предпринимательской деятельности.

Представительные органы муниципальных образований имеют полномочия расширить условия применения льготы (например, в отношении неограниченного числа хозпостроек в пределах муниципального образования или на хозпостройки площадью более 50 кв.м). Ссылка на сервис для проверки льгот приводилась в первой части статьи.

Хозпостройки, не попадающие под действие льгот, в т.ч. площадью более 50 кв.м, облагаются налогом в общем порядке на основании поступившей в налоговые органы информации о зарегистрированных правах физлиц на такие объекты (в т.ч. сведений из органов Росреестра, от нотариусов при оформлении прав на наследство).

Транспортный налог для большегрузных автомобилей

Для физлиц — владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе «Платон», предусмотрено освобождение от уплаты транспортного налога на федеральном уровне согласно ст. 361.1 Налогового кодекса РФ.  На региональном уровне льготы могут быть расширены законами субъектов Российской Федерации.

При подготовке статьи использовались материалы официального сайта ФНС России.

Источник: http://comfortfin.ru/2018/03/lgotyi-i-vyichetyi-po-imushhestvennyim-nalogam-2017-goda/

Льготы на налог имущество физических лиц в 2017 году кемерово

Льготы на налог имущество физических лиц в 2017 году кемерово

Что делать? Срочно, до конца ноября, дать знать своей налоговой, что платежки у вас нет, а стало быть, и оплатить вы ее не можете.Сделать это можно разными путями. Первый и самый привычный — явиться в налоговую лично. Если на это нет времени, есть альтернативный путь. Находите на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.

ru форму «Обратиться в ФНС России» (это в «Электронных сервисах»), внимательно все там читаете и заполняете и пишете свой запрос: хочу как добропорядочный гражданин заплатить имущественные налоги, но не получил платежку.После того, как на электронную почту вам придет уведомление, что обращение принято к рассмотрению, вы чисты перед законом: пени уже не угрожают.

Налог на имущество (недвижимость) в г.

Налог на имущество (недвижимость) в г. кемерово в 2018-2017 году

Важно Кроме того, в отношении физических лиц – собственников гаражей и машино-мест, расположенных в офисных зданиях и в нежилых зданиях бытового назначения сейчас не применяются налоговые преимущества в виде налоговых льгот и пониженных налоговых ставок, в отличие от таких же объектов, расположенных в жилых домах.
Предлагается распространить налоговые преимущества на собственников любых гаражей и машино-мест», — подчеркнул Павел Крашенинников.

В отношении таких жилых помещений, как части жилых домов и части квартир – вводятся такие же налоговые преимущества, как и для остальных видов жилых помещений (налоговые вычеты и т.п.).

Павел Крашенинников сообщил, что положениям о новых налоговых льготах придается обратная сила, т.е.

будет производиться возврат налога или перерасчет.

Налог на имущество физических лиц в 2017 году

При этом ранее налог за такую квартиру от инвентаризационной стоимости мог составлять порядка 300 рублей.

Однако Налоговый кодекс предусматривает переходный период – 4 года, в течение которого рост суммы ежегодного платежа будет увеличиваться постепенно, с учетом переходного коэффициента.

Внимание Формула расчета налога на имущество физических лиц в ближайшие 4 года: Налог = (Н1 – Н2) x К + Н2, где Н1 – налог от кадастровой стоимости, Н2 — налог от инвентаризационной стоимости за 2015 год, К – коэффициент перехода.

Коэффициенты:

  • 2016 год – 20%
  • 2017 год – 40%
  • 2018 год – 60%
  • 2019 год – 80%
  • Начиная с 2020 года граждане будут платить налог в размере 100%.

Так, в указанном примере: за 2016 год нужно будет заплатить не 9000 рублей, а с учетом коэффициента — 2040 рублей, за 2017 год – 3780, за 2018 год – 5520 рублей, за 2019 – 7260 рублей.

В кузбассе налог на имущество граждан будут считать от кадастровой стоимости

В связи с изменениями в НК РФ льготой можно воспользоваться в отношении одного объекта, при условии что он не эксплуатируется в ходе предпринимательской деятельности.

Выбор объекта зависит исключительно от решения пенсионера.
Если в собственности находится квартира и гараж, претендовать на освобождение от налога допускается по обеим видам недвижимости.

Если комната и квартира —необходимо выбирать более дорогостоящий объект, так как они принадлежат к одной категории объектов налогообложения.
Налоговый вычет на имущественные объекты Налоговые льготы — не единственный приятный бонус от закондательства РФ.


Помощь пенсионерам предусмотрена и в виде налоговых вычетов, которые применяются автономно, в результате чего физлицо получает двойную выгоду.

Льготы и вычеты по имущественным налогам 2017 года

Имущественный налог за 2016-й и последующие годы будет рассчитываться исходя из более близкой к рыночной, кадастровой стоимости имущества.

А не как ранее, инвентаризационной. Расти налоговая нагрузка будет постепенно.

За минувший налоговый период собственник недвижимости заплатит 20% от суммы рассчитанного по новой схеме имущественного налога.

Через пять лет, в течение которых платёж будет постепенно расти, сделать это необходимо будет в полном объёме.

За минусом вычетов по налоговой базе, которые по новым правилам предусмотрены для всех налогоплательщиков. Налоговые льготы для пенсионеров и инвалидов полностью сохраняются.

Как и прежде, они будут предоставляться на один объект каждого вида собственности: одну квартиру, один жилой дом, один гараж.

Если льгота уже оформлена документально, повторно обращаться в налоговый орган нет необходимости. Сроки уплаты также останутся неизменными.

Онлайн журнал для бухгалтера

Налоговые льготы на федеральном уровне полагаются каждому российскому пенсионеру Какие налоги не платят пенсионеры Из этой статьи вы узнаете, освобождены ли пенсионеры от налогов, какие существуют послабления по транспортному и земельному налогу для граждан на пенсии и видах социальной помощи государства в этой сфере.

Региональные льготы носят избирательный характер, так как находятся в ведении местных властей.

Размер территориальных льгот обусловлен 2 причинами:

  • благополучием либо убыточностью региона;
  • позицией региональных органов по отношению к нуждам пенсионеров.

Большинство субъектов РФ относятся к неприбыльным, и губернаторы направляют финансовый поток преимущественно в коммерческую сферу, обходя стороной малоимущие слои населения.
Речь идет о хозяйственных, бытовых строениях, сооружениях вспомогательного использования и аналогичных объектах.

Постройки, которые не регистрируются в Едином государственном реестре недвижимости (теплицы, хозблоки, навесы, некапитальные строения, временные сезонные сооружения и т.п.), не являются объектом налогообложения.

Если площадь такой постройки не более 50 кв.м, то налог с нее не взимается, при условии, что её собственник обратился в налоговый орган за предоставлением соответствующей налоговой льготы.

[attention type=red]

При этом льгота применяется только для одной хозпостройки (независимо от её расположения в пределах страны), не используемой в предпринимательской деятельности.

[/attention]

Явных ошибок в платежке нет, но налог на квартиру или участок пришел в разы больше, чем в предыдущем году. Причин может быть несколько.

— В вашем регионе налог на имущество (квартиры, дома) стали рассчитывать по кадастровой стоимости — из-за этого сумма и резко возросла. — Была проведена кадастровая переоценка, в результате которой ваше имущество «подорожало». —

Налог на имущество, как и раньше, рассчитывается по инвентаризационной стоимости, но местные власти приняли решение для каких-то категорий домов поднять ставки.

Например, для частных домов больше определенного метража.

Вот такие случаи уже не в ведении налоговой. Ставки налоговой и результаты кадастровой оценки утверждают местные власти.

Что можно сделать? Во-первых, все-таки проверить, нет ли ошибки.

Уточнить про наличие льготы по налогу на имущество физических лиц за 2016 год на местном уровне можно с помощью специального сервиса сайта ФНС России: Также см.

«Электронные сервисы для бухгалтера на сайте ФНС: используем с умом». Частный дом Один из самых распространённых вопросов – налог на частный дом в 2017 году. Нужно ли каждый год заявлять о налоговой льготе по нему? Оказывается, нет.

Налоговый кодекс РФ не обязывает делать это. Для инспекции ФНС данная льгота будет бессрочной с учётом закона, который её установил. При условии, что в заявлении на неё плательщик не сослался на ограничение периода её применения.

Скачать бланк заявления на налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц с нашего сайта можно здесь.

Две квартиры Положена ли льгота по налогу на имущество за две квартиры и более? При условии, что льготник владеет сразу несколькими? Исходя из п.

2 ст. 399 и п. 3 ст.
Налог на имущество физических лиц в 2017 году до какого числа Любой гражданин может написать ходатайство об отсрочке и рассрочке уплаты налогов, если имеются следующие основания, предусмотренные законом:

  • плательщику был нанесен ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы (природные катаклизмы, аварии, и т.д.), что должно быть засвидетельствовано документально соответствующими органами (структурами МЧС или муниципальными органами власти);
  • тяжелое финансовое положение, которое не позволяет сделать отчисления в налоговую службу в полном объеме.

В первом случае сумма задолженности замораживается, то есть на весь период отсрочки она остается прежней, а во втором случае на всю сумму долга производится начисление процентов на весь период отсрочки.

Новые сроки сдачи отчетности оговариваются после рассмотрения заявления и будут указаны в соответствующем решении.

Источник: http://adler-group.ru/lgoty-na-nalog-imushhestvo-fizicheskih-lits-v-2017-godu-kemerovo/

Имущественный налог в Кемерово

Льготы на налог имущество физических лиц в 2017 году кемерово

Налог на имущество физических лиц утверждается местными органами власти. Базовые ставки, порядок расчета и предоставления льгот по имущественному налогу предусмотрены главой 32 НК РФ.

  1. Куда обращаться
  2. Список учреждений (6)
  3. Написать

Налогом облагается только недвижимое имущество, указанное в ст. 401 НК РФ:

  1. жилой дом;
  2. квартира, комната;
  3. гараж, машино-место;
  4. единый недвижимый комплекс (совокупность зданий и сооружений, объединенных единым назначением);
  5. объект незавершенного строительства (ОНС);
  6. иные здания, строения, сооружения, помещения.

К домам относятся и жилые строения, возведенные на земельных участках, предоставленных для ИЖС, ведения личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства и огородничества.

Не подпадают под налогообложения строения, не отнесенные к объектам недвижимости (сараи, теплицы, временные постройки и т.д.). Также не облагается налогом общее имущество МКД.

Кто должен платить налог на имущество

Налог на имущество должны платить только собственники недвижимости. Пока объект не зарегистрирован в Росреестр, налог не взимается. Также не нужно платить налог за недвижимость, полученную в аренду.

Ставки налога на имущество физических лиц в Кемерово

Открыть калькулятор имущественного налога

Ставки имущественного налога ежегодно утверждают местные органы власти. Поэтому уточнить информацию о действующих ставках можно через ИФНС по месту регистрации объекта, в местной администрации. В ст. 406 НК РФ утверждены базовые ставки, которые не могут превышаться местными органами власти:

  1. 0.1% от кадастровой стоимости – дома, квартиры комнаты или их части; ОНС, если после завершения строительства будет зарегистрирован дом; единые недвижимые комплексы, если в их составе есть хотя бы один дом; гаражи и машино-места; хозпостройки с площадью до 50 кв.м., отнесенные к объектам недвижимости.
  2. 2% от кадастровой стоимости – для объектов, указанных в ст. 378.2 НК РФЫ, либо при кадастровой стоимости свыше 300 млн. руб.;
  3. 0.5% от кадастровой стоимости – для иных категорий объектов.

Кроме снижения ставок ниже указанных размеров, местные власти могут применять дифференцированные коэффициенты в зависимости от:

  • кадастровой стоимости объекта;
  • вида объекта недвижимости;
  • места нахождения объекта;
  • видов территориальных зон, в границах которых расположен объект.

Дифференцированные ставки не могут носить индивидуального характера, т.е. распространяются на всех плательщиков.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц

Имущественный налог рассчитывает ИФНС по сведениям кадастровой стоимости. Оплатить налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим расчетным периодом.

МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 Кемерово, улица Глинки, 19 инспекция пн-чт: с 08:30 до 17:30 пт: с 08:30 до 16:30

Прием налогоплательщиков

пн-чт: с 09:00 до 18:00

пт: с 09:00 до 16:45

+7 (3842) 32-56-31 (приемная)+7 (3842) 38-51-00 (“телефон доверия” по вопросам противодействия коррупции)

+7 (3842) 38-50-00 (факс)

ИФНС России по городу Кемерово Кемерово, Кузнецкий проспект, 11 инспекция пн-чт: с 08:30 до 17:30 пт: с 08:30 до 16:30

операционный зал для юридических лиц

пн-чт: с 09:00 до 18:00 пт: с 09:00 до 16:45

операционный зал для физических лиц и ИП

пн, ср: с 09:00 до 18:00 вт, чт: с 09:00 до 20:00

пт: с 09:00 до 16:45

+7 (3842) 34-96-89 (приемная)
+7 (3842) 32-59-24 (“телефон доверия” по вопросам противодействия коррупции) Кемерово, Кузнецкий проспект, 70а пн-чт: с 09:00 до 18:00
пт: с 09:00 до 16:45 УФНС по Кемеровской области Кемерово, Кузнецкий проспект, 70 пн-чт: с 08:30 до 17:30
пт: с 08:30 до 16:30 +7 (3842) 32-57-09 (приемная)+7 (3842) 36-12-57 (по вопросам “неформальной занятости населения”)+7 (3842) 36-00-59 (телефон доверия по вопросам противодействия коррупции)

+7 (3842) 34-96-90 (факс)

ИФНС России по городу Кемерово Кемерово, улица Кирова, 55 Операционный зал для физлиц и ИП (2 и 4 сб месяца) пн, ср: с 09:00 до 18:00 вт, чт: с 09:00 до 20:00 пт: с 09:00 до 16:45 сб: с 10:00 до 15:00

Операционный зал для юрлиц

пн-чт: с 09:00 до 18:00 пт: с 09:00 до 16:45

Инспекция

пн-чт: с 08:30 до 17:30

пт: с 08:30 до 16:30

+7 (3842) 34-96-89 (приемная)+7 (3842) 32-59-24 (“телефон доверия” по вопросам противодействия коррупции)

+7 (3842) 34-96-26 (факс)

Источник: https://GOGOV.ru/fl-property-tax/kemerovo

В кузбассе налог на имущество граждан будут считать | кузбасскадастр

Льготы на налог имущество физических лиц в 2017 году кемерово

23 ноября в Кузбассе приняли областной закон, устанавливающий, что налог на имущество физических лиц будет рассчитываться от кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Каждый гражданин-собственник строений обязан уплачивать налог на имущество физических лиц. В настоящее время размер налога определяется исходя из инвентаризационной стоимости объекта (указывается в паспортах БТИ).

Однако еще в конце 2014 года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения: на субъекты РФ возложена обязанность до 2020 года перейти на исчисления налога исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Для этого требовалось принять закон субъекта федерации, определяющий единую дату перехода всех муниципальных образований на расчет налога не от инвентаризационной, а от кадастровой стоимости (об этом писали ранее здесь).

Что и было сделано в Кемеровской области на этой неделе. Этой датой будет 1 января 2016 года. 

Вот так будет выглядеть формула расчета налога на имущество физических лиц:

Налог на имущество = Налоговая ставка, % * Кадастровая стоимость объекта, руб.

Первые налоговые уведомления с новыми расчетами кузбассовцы получат осенью следующего года. Срок оплаты налога за 2016 год и для физических лиц, и для индивидуальных предпринимателей – до 1 октября 2017 года, после получения уведомления из налоговой инспекции.

Первые налоговые уведомления с новыми расчетами кузбассовцы получат осенью следующего года.

Новые правила вводятся для налогообложения следующих объектов недвижимости:

  • жилой дом, жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здания, строения, сооружения, помещения (склады, АЗС, ЛЭП, офисы и прочее).

Конкретные ставки налога будут устанавливаться в каждом муниципальном образовании индивидуально. В городе Кемерово этот вопрос будет рассматриваться 27 ноября 2015 года городским советом народных депутатов.

В любом случае, размер ставок не превысит следующих границ:

  • 0,3% – для квартир, жилых домов, индивидуальных гаражей, хозяйственных построек.
  • 2% – для крупных торговых и офисных зданий, включенных в особый региональный перечень (подробнее об этом перечне можно прочитать здесь).
  • 0,5% – для прочих нежилых зданий и помещений.

Чем грозит новый порядок расчета налога?

Как правило, инвентаризационная стоимость недвижимости была ниже реальной рыночной. При этом кадастровая стоимость, как минимум равна, а подчас и превышает рыночную. В этой связи ожидается существенный рост размера налогов.

Кадастровая стоимость, как минимум равна, а подчас и превышает рыночную. В этой связи ожидается существенный рост размера налогов.

Например: за квартиру кадастровой стоимостью 3 000 000 рублей, налог составит максимум 9000 рублей. При этом ранее налог за такую квартиру от инвентаризационной стоимости мог составлять порядка 300 рублей.

Однако Налоговый кодекс предусматривает переходный период – 4 года, в течение которого рост суммы ежегодного платежа будет увеличиваться постепенно, с учетом переходного коэффициента.

Формула расчета налога на имущество физических лиц в ближайшие 4 года:

Налог = (Н1 – Н2) x К + Н2,

[attention type=green]

где Н1 – налог от кадастровой стоимости, Н2 – налог от инвентаризационной стоимости за 2015 год, К – коэффициент перехода.

[/attention]

Коэффициенты:

  • 2016 год – 20%
  • 2017 год – 40%
  • 2018 год – 60%
  • 2019 год – 80%
  • Начиная с 2020 года граждане будут платить налог в размере 100%.

Так, в указанном примере: за 2016 год нужно будет заплатить не 9000 рублей, а с учетом коэффициента – 2040 рублей, за 2017 год – 3780, за 2018 год – 5520 рублей, за 2019 – 7260 рублей.

Налоговые вычеты и льготы

Так, при расчете налога на квартиру от общей её площади отнимается 20 м2, а для жилого дома – 50 м2.

Традиционно, льготы получают такие категории налогоплательщиков, как: герои России и СССР, участники ВОВ и других войн, инвалиды, военнослужащие, пенсионеры.

Дополнительно (применительно к данному налогу) в Налоговом кодексе в качестве льготников названы:

  • Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, – в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования.
  • Физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 м2 и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Основное ограничение для использования льгот – они неприменимы, если объект используется в предпринимательской деятельности.

Основное ограничение для использования льгот – они неприменимы, если объект используется в предпринимательской деятельности.

* Надо помнить, что если земельный участок под объектом недвижимости тоже находится в собственности гражданина, в том числе долевой или совместной, надо помимо налога на имущество физических лиц платить ещё и земельный налог – так же от кадастровой стоимости.

Рекомендации налогового адвоката

По карману обычных граждан, имеющих полторы квартиры или жилой дом, данные законодательные поправки не сильно ударят, что видно из приведённого выше примера.

Данный налог отразится в большей степени на:

  • владельцах коммерческой недвижимости и любых дорогостоящих объектов;
  • собственниках большого количества жилых помещений.

Для них существуют законные способы оптимизации налога или снижения налоговой базы – кадастровой стоимости.

Но, как и в случае с врачами, любой юридический инструмент требует, чтобы с ним работал профессионал. Поэтому наиболее верный план действий в отношении данного налога надо продумывать совместно с юристом, который специализируется на вопросах оптимизации налогов и других платежей за землю и недвижимость, с учетом планов по использованию объекта и развития бизнеса.

Закон № 102-ОЗ от 23 ноября 2015 года

Источник: https://kuzbass-kadastr.ru/104

Налог на недвижимость в г. Кемерово в 2019-2018 г

Льготы на налог имущество физических лиц в 2017 году кемерово

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Кемерово на 2019-2018 год установлены решением Кемеровского городского Совета Депутатов от 27.11.2015 N 438 “Об установлении и введении в действие на территории города Кемерово налога на имущество физических лиц” (с изменениями, действующими в 2019 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Кемерово

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Кемеровской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2018 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2020 г., а за 2020 год – до 1 декабря 2021 года.

Ставки налога на имущество в Кемерово

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Кемерово в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения).

Жилые дома:

Кадастровая стоимость объекта налогообложенияСтавка налога на 2016-2017,2018 годы
До 1,0 млн. рублей включительно0,1%
Свыше 1,0 млн. рублей до 3,0 млн. рублей включительно0,2%
Свыше 3,0 млн. рублей0,3%

Жилые помещения (квартиры, комнаты):

Кадастровая стоимость объекта налогообложенияСтавка налога
До 2,0 млн. рублей включительно0,1%
Свыше 2,0 млн. рублей до 4,0 млн. рублей включительно0,2%
Свыше 4,0 млн. рублей0,3%
  • Объекты незавершенного строительства, в случае если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, – в размере 0,3%.
  • Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), – в размере 0,3%.
  • Гаражи и машино-места – в размере 0,1%.
  • Хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, – в размере 0,1%.
  • Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей, – в размере 2,0%.
  • Прочие объекты налогообложения:
Кадастровая стоимость объекта налогообложенияСтавка налога
До 0,1 млн. рублей включительно0,1%
Свыше 0,1 млн. рублей0,5%

Ставки налога такие же как и в других городах Кемеровской области.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей  –  в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 – при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 – при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 – при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма  налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 – Н2) x К + Н2, где

  • Н – сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 – сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 – сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета налога на недвижимость в Кемерово

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Кемерово в центральном районе с кадастровой стоимостью  3 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома)  можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,9 рублей.

Ставка налога на данную квартиру установлена 0,2 %.

(3 000 000 – 857 142,9) * 0,2 % = 4285,71 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 – Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (4285,71-220)*0,2+220 = 1033,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (4285,71-220)*0,4+220 = 1846,28 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (4285,71-220)*0,6+220 = 2659,42 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (4285,71-220)*0,8+220 = 3472,56 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 4285,71 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с налогом, рассчитанным от инвентаризационной стоимости.

Льготы по налогу на недвижимость в Кемерово

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Полный перечень льготников по уплате налога на имущество смотрите в статье по ссылке.

Региональные льготы

В Кемерово законодательством города дополнительных льгот не установлено.

Льготы по уплате налога на недвижимость многодетные семьи в г. Кемерово не имеют.

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  • квартира, комната;
  • жилой дом;
  • специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  • гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору – квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Подготовлено “Персональные права.ру”

Источник: http://personright.ru/nalog-na-imushchestvo/kemerovo-region/319-kemerovo-nedvizhimost-kadastrovaya-stavki-lgoty.html

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2017 году

Льготы на налог имущество физических лиц в 2017 году кемерово

Налог на имущество физических лиц надо назвать местным налогом, который зачисляется в местный бюджет по месту расположение объекта налогообложения. Есть также и порядок налогообложения имущества физических лиц. Сегодня мы его и рассмотрим. Кроме этого, в нашей статье вам расскажут о льготах, которые выдаются данным лицам.

Кто такие плательщики налогов

До 2014 года включительно плательщиками налога признавались физические лица, они же собственники имущества, что признавалось объектом налогообложения в соответствии со статьей 2. А вот, начиная с 2015 года налогоплательщиками признаются те граждане, которые обладают правом собственности на имущество, что признается объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 Кодекса.

Объекты налогообложения 2017 года

В соответствии со статьей 401 объектом налогообложения считается расположенное в пределах муниципального образования следующие имущество:

  • Жилое помещение.
  • Жилой дом.
  • Машино-место или гараж.
  • Объект незавершенного строительства.
  • Единый недвижимый комплекс.
  • Другие здания, сооружения, строения или помещения.

Если жилые строения находятся на земельных участках, которые были выданы для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства, огородничества или индивидуального жилищного строительства, то их относят к жилым домам. Имущество не признается объектом налогообложения, если оно входит в состав общего имущества многоквартирного дома.

Ставка налога

Налоговые ставки делают нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований в зависимости от того, какой порядок определения налоговой базы применяется. В муниципальных образованиях субъектов страны, в которых применяется кадастровая стоимость в качестве налоговой базы имеет ставки в размерах, которые не превышают:

  • жилых домов и помещений.
  • Объектов незавершенного строительства, если проектируемым назначением считается жилой дом.
  • Гаражи и машино-места.
  • Хозяйственные сооружения или строения, площадь каждого из которых не более 50 квадратных метров.

Два процента

  • В отношении объектов налогообложения, что включены в перечень, который определяется в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2, в отношении объектов налогообложения, что предусмотрены абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса.

0.5 процента

  • Налоговые ставки, что указаны в подпункте 1 пункта 2 статьи 406 Кодекса, могут быть уменьшены до нуля или же увеличены, но не более чем на три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Если нормативами налоговые ставки не определены, то налогообложение проходит по налоговым ставкам, которые вы увидите в пункте 2 статьи 406 Кодекса.

Федеральные льготы

Надо отнести следующих людей, которые имеют право получать федеральные льготы по налогу:

  • Инвалиды 1 и 2 группы.
  • Инвалиды детства.
  • Герои СССР и Герои РФ, а также люди, которые были награждены орденом Славы трех степеней.
  • Лица вольнонаемного состава Советской армии, Военно-Морского флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, которые занимали в воинских частых штатные должности. Сюда же относятся люди, которые находились в данный период в городах, участие в обороне которых засчитывается данным лицам за выслугу лет для того, дабы назначить пенсию на льготных условиях.
  • Участники Великой Отечественной войны и гражданской войны, остальных боевых действий по защите Родины из числа военных, которые проходили службу в воинских штабах, частых и учреждениях, что выходили в состав действующей армии или бывших партизан.
  • Люди, у которых есть право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ от 15 мая 1991 года. он говорит о защите граждан, которые подверглись воздействию радиации на Чернобыльской АЭС или же тех, кто подверглся аварии в 1957 году на производственном объединении Маяк.
  • Военные, а также граждане, которых уволили с военной службы по достижению предельного возраста пребывания на военной службе.
  • Лица, что принимали участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия или ликвидаций аварий ядерных установок.

Местные льготы

Органы местного самоуправления, а также соответствующие органы власти городов федерального значения Питера, Москвы и Севастополя имеют право устанавливать дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц, которые не были предусмотрены федеральным законодательством.

Как получить льготы

Если вы имеет право на льготы, то можете самостоятельно предоставить нужные документы в налоговые органы. Физическое лицо, которое претендует на льготы, показывает заявление о предоставлении льготы, а также документы, которые показывают право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.

Уведомление о льготах налогоплательщик обязан предоставить по своему выбору до 1 ноября года, который считается налоговым периодом. Когда налогоплательщик предоставил уведомление в налоговый орган, то после 1 ноября года он не может представлять уточненное уведомление с изменением объекта, который облагается налогом.

: льготы по налогу на имущество физических лиц в 2017 году

Источник: https://infinica.ru/lgotyi-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-v-2017-godu.php

Нормы права
Добавить комментарий