Как вернуть ндфл за лечение пенсионеру

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам

Как вернуть ндфл за лечение пенсионеру

Последнее обновление 2018-07-08 в 13:27

Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:

  • долевого участия (т.е. от дивидендов);
  • выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
  • прибыли контролируемой иностранной организации.

По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.

Важно! Таким образом, неработающий пенсионер имеет право на налоговый вычет за лечение, если он является плательщиком 13% НДФЛ. Это значит, помимо государственной пенсии, он должен иметь иной доход, так как пенсия освобождена от подоходного налога. Например, поступления от сдачи квартиры в наем или от ее продажи.

Пример 1

Валерий Петрович в 2017 г. сдал свою машину в аренду другому физ. лицу и получил 97 200 руб. С этих денег он обязан заплатить подоходный налог 12 636 руб. В том же году Валерий Петрович сдавал платные анализы и потратил на них 19 400 руб. Налоговая одобрила пенсионеру социальный вычет на лечение и уменьшила НДЛФ к уплате на 2 522 руб. (13% от 19 400).

Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.

Порядок действий:

  1. На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
  2. До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.

Важно! Если пенсионер сдает помещение в аренду российской организации, она сама перечисляет НДФЛ (п.2 ст.226 НК). Тогда соблюдать вышеуказанные сроки не нужно. Пенсионер заполняет декларацию на основании справки 2-НДФЛ, подает ее в ФНС в любое время в течение 3 лет и возвращает 13% от расходов.

Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).

Пример 2

Пенсионер Григорьев в 2017 г. году продал за 850 400 руб. машину, которой владел 2 года. Часть полученных денег, а именно 148 500 руб., он отдал за лечение, себя и супруги. В 2018 г. пенсионер обязан заплатить НДФЛ. Он указал в декларации (в руб.):

  • 850 400 — доход;
  • 120 000 — вычет (оставшиеся 28 500 не укладываются в лимит);
  • 850 400 – 120 000 = 730 400 — база по НДФЛ;
  • 730 400 × 13% = 94 952 руб. — налог к уплате.

Итого Григорьев снизил НДФЛ на 15 600 руб. Также по этой декларации он вправе заявить имущественный вычет и заплатить еще на 32 500 руб. меньше.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

Стоматология включена в услуги, по которым положен вычет. Заплатив, необходимо взять в больнице:

  • договор;
  • копию лицензии (вычет делают только услуги российских клиник);
  • справку об оплате для налоговой;
  • чеки на оплату.

Важно! В выписанной справке клиника указывает стоимость услуг и проставляет специальный код:

«1» — лечение стандартное;

«2» — лечение дорогостоящее.

Пример 3

Любовь Васильевна сдает двухкомнатную квартиру за 27 150 руб. в месяц. Итого за год получается 325 800 руб. В 2017 г. пенсионерка лечила зубы и потратила 44 500 руб. В 2018 г. женщина заплатила подоходный налог 36 569 руб.: 13% × (325 800 – 44 500). Благодаря вычету она сэкономила 5 785 руб.

Возврат налога за покупку лекарств пенсионерам осуществляется в том же порядке, что и за лечение. Основные условия:

Пример 4

В 2017 г. врач в районной поликлинике выписал пенсионерке Семеновой дорогие медикаменты и дал рецептурный бланк для ФНС. Семенова потратила 29 400 руб. Пенсионерка сдает квартиру организации под жилье для сотрудников. В начале 2018 г. Семенова заполнила декларацию в ФНС. Налоговая вернула ей 13% от стоимости лекарств — 3 822 руб.

Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201. Например, к ним относятся:

  • сложные хирургические операции;
  • лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)

Важно!

Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.

Пример 5

От сдачи квартиры в наем Михаил Иванович имеет дополнительный доход 312 300 руб. в год. В 2017 г. он оплатил себе сложную операцию на желудке за 345 700 руб. В больнице дали справку с кодом «2». Получается, сумма возможного вычета превысила размер дохода.

В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб. пропадает и на следующий год не переносится.

Итоги

  1. Налоговый вычет на лечение пенсионеру положен, если в год оплаты мед. услуг и лекарств он получил доход, облагаемый 13% НДФЛ.
  2. Если пенсионер сам обязан перечислить налог, с помощью вычета можно уменьшить сумму к уплате. В общем случае экономия составляет 13% от расходов на лечение, но не более 15 600 руб.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/sotsialnyj/vozvrat-naloga-za-lechenie-nerabotayushhim-pensioneram/

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение?

Как вернуть ндфл за лечение пенсионеру

Платная медицина давно стала обычным явлением. Она ложится на пенсионеров тяжелым бременем.

По Налоговому Кодексу часть этих расходов при желании возвращается благодаря вычету, как со своих доходов, так и с доходов самых близких людей – детей, супругов.

Такая льгота допускает возврат 13 процентов денег, потраченных на восстановление здоровья. Это позволяет частично возместить расходы и вернуть деньги, к примеру, за операцию или протезирование зубов.

Какие категории граждан имеют право на получение налогового вычета, показано на картинке:

Как же пенсионеру получить налоговый вычет за лечение?

Чтобы воспользоваться этим послаблением, препараты и врачебные манипуляции должны состоять в перечне согласно Постановлению Российской Федерации, за номером 201, зарегистрированному 19 марта 2001 года.

Для обычного лечения социальный вычет не превышает 120 000 рублей, при этом возврат будет в пределах 15 600. Для лечения, которое по списку признано дорогостоящим, вычет не лимитирован.

Признаки такого лечения также обозначены в вышеуказанном Постановлении.

Чтобы не копаться в этих перечнях в поисках того, какое лечение вы получили – маленькая подсказка. В справке об оплате лечения для налоговой указан код оказанной услуги. Если прочтёте цифру 1 – значит проведено обычное лечение, цифра 2 означает, что оно было дорогостоящим.

Положена липенсионеру эта льгота? Да, но для этого он должен:

  1. Продолжать работать по трудовому договору.
  2. Иметь прочие источники доходов:
  • от сдачи жилья или автомобиля в аренду,
  • с продажи квартиры или дома, бывших во владении меньше 5 лет,
  • с реализации автомобиля, бывшего с собственности меньше 3 лет,

И, конечно, с этих доходов заплатить подоходный налог.

Неработающему пенсионеру можно воспользоваться возвратом? Тоже можно, если:

  • У него продолжает работать жена (муж) и (или) трудоустроены дети. При этом они имеют официальный заработок в том отчетном периоде (году), когда пенсионер лечился платно.
  • Он трудился в предыдущие годы (не более трех) и в это время оплачивал лечение.

Если сумма расходов была большая, то доходы указанных выше членов семьи можно суммировать, если с них платились налоги. Затраты можно распределить между родственниками в пределах их годовых доходов.

Как получить налоговый вычет за лечение? Смотрите видео-инструкцию:

К примеру:

Пациент Сидоров израсходовал на лечение 400000 рублей. Оно отнесено к дорогостоящему (обследования, операция). Сидоров имеет законное право на возврат 13 процентовзатраченных средствза медицинские услуги и отыграть 52000 деревянных.

В том году, когда лечился, он имел доход 120 тыс. рублей. Значит, вернёт 15600 р. Жена заработала 90000 рублей, ей положен возврат 11700 рублей. У сына 190000 – он имеет право на 24700. Всего они получат от государства 52000 рублей.

[attention type=yellow]

Здесь был рассмотрен идеальный вариант, когда удалось возместить расходы по максимуму и получить налоговый вычет для пенсионера на лечение в объеме 13 процентов от потраченных.

[/attention]

Если они заработали больше, все равно вернут не более, чем 52000 рублей, меньше – получат компенсацию в пределах удержанных налогов. Это произойдет, если сам пациент, его жена и сын представят декларации с приобщением к ним набора документовна его лечение.

Для декларации сына квитанции нужно записать на него, а для жены – можно на неё, можно на мужа (пациента).

Возврат денег тем, кому он положен, делается через налоговую инспекцию, а не через соцзащиту.

Как вернуть деньги за лечение пенсионеру?

Что нужно, чтобы возместить расходы на операцию или протезирование зубов? Для этого необходимо:

  1. Пролечиться платно в клинике, имеющей лицензию. При этом зачтутся траты:
  • На лечение зубов (ортопедические услуги).
  • На протезирование(зубопротезные услуги).
  • На пребывание в санатории, профилактории.
  • На проводимые операции.
  • На лекарственные препараты.
  • Соглашение на оплаченные услуги.
  • Бланки строгой отчетности и чеки.
  • Справку клиники об оплате предоставленных услуг.
  • Подтверждение наличия лицензии – ксерокопию.
  • Подтверждение брачных отношений – копию свидетельства о браке.
  • Подтверждение родства – копию свидетельство о рождении.
  • Справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ)
  1. Сдать в ИФНС декларацию о доходах 3-НДФЛ (можно выслать по почте).
  2. Заполнить и завизировать заявление на возврат денег в соответствии с декларацией, обозначив реквизиты для перечисления средств.

Лучше декларацию представить лично, чтобы быть уверенным, что она принята.

На картинке – образец справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы:

Оформляем и сдаем декларацию сами

Большинство людей боятся одного слова «декларация», да еще и 3-НДФЛ. На самом деле ничего сложного в её заполнении нет, навыки бухгалтера совсем необязательны. Представляя декларацию по обычному лечению, заполняем 5 листов:

  • Титульный лист (вносится информация с паспорта).
  • Раздел 1 (сумма к возврату НДФЛ).
  • Раздел 2 (общий доход с листа А минус затраты на лечение с листа Е1).

Облагаемая база умножается на 13%. Полученный налог сравнивается с удержанным согласно справке 2-НДФЛ. Удержали больше – возврат налога по разделу 1. Ну, а если меньше – налог к доплате.

С учетом затрат на лечение всегда выходит возврат, ведь бухгалтер с вашей работы удерживал налог, не принимая во внимание траты на лечение.

  • Лист А – информация переносится со справки 2-НДФЛ, наименование организации, ее ИНН, ОКАТО, доход, облагаемый доход (за минусом вычетов на детей), удержанный налог.
  • Лист Е1 – сумма затрат по коду 1 Справки из клиники об оплате услуг.

При дорогостоящем лечении (код 2) лист Е1 заменяется на лист Ж2, но суть та же.

В течение 2 -3 месяцев налоговый инспектор будет проводить камеральную проверку документов и информации, изложенной в декларации. После этого по почте придет ответ с решением о возврате средств из бюджета либо отказ с указанием причины. Если все в порядке – деньги в течение месяца поступят на указанный счет или карту.

Как подать декларацию 3-НДФЛ и правильно ее заполнить, рассказывается на картинке:

Если пенсионер официально работает, вычет можно сделать без предоставления декларации. Он получит его через организацию-работодателя. Налог на доходы с него снимать не будут, пока положенный возврат за лечение не будет выбран.

Это удобно, поскольку не надо ждать окончания года. Представили все бумаги по лечению и заявление в ИФНС – возмещение средств начнётся, возможно, со следующего месяца. Ведь получать зарплату без удержания подоходного налога любому работнику приятно.

Тем более пенсионеру.

Поэтому не надо пренебрегать своими правами, если государство это разрешает. Пенсионеру пригодится каждая сэкономленная копейка. А если лечение стоило больших денег, то речь пойдет о тысячах. Вернутся ли они к вам – зависит от вашей осведомлённости и активности.

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно? Полная видео-инструкция:

Загрузка…

Источник: https://PensioVed.ru/nalogi/kak-pensioneru-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам: можно ли получить

Как вернуть ндфл за лечение пенсионеру

По статистике, чаще всего пользуется медицинскими услугами, и приобретают лекарства люди пожилого возраста. Покупая дорогостоящие препараты и получая медицинское обслуживание, многие не знают, что государством предусмотрена компенсация части понесенных затрат. К такой выплате относится налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим.

Общие условия и ограничения для налогового вычета на лечение неработающим пенсионерам

Для получения необходимой компенсации за потраченные на лечение деньги,  нужно заплатить в бюджет государства налог, а неработающие пенсионеры выплаты с полученной пенсии не производят.

Проведение вычета является социальным, и провести его могут граждане РФ, имеющих заработок и отчисляющие подоходные налоги в бюджет.

Соответственно получить такой вычет за проведенные лечебные процедуры сможет только работающий пенсионер.

[attention type=red]

В 2014 году в НК РФ (ст. 219) были внесены поправки в части получения налоговых вычетов неработающими пенсионерами, имеющими выплаты из негосударственного пенсионного фонда, которые заключили договор со страховой компанией на срок не менее 5 лет.

[/attention]

Важно: Максимальная сумма для получения соц.вычетов составляет 120 тыс. рублей, соответственно, гражданин сможет получить 13% от данной суммы, а именно 15,6 тыс. рублей.

Предельный потолок стоимости оказанных при лечении услуг не учитывается при возврате налога после получения дорогостоящих медицинских услуг согласно перечня утвержденного Указом Правительства РФ.

Способ 1. Дополнительный доход

Одним из способов возвращения части потраченных денег на лечение у безработного пенсионера будет дополнительный доход, из которого выплачен налог. Основным условием для того, чтобы получить вычет, будет наличие облагаемого дохода с временным промежутком в три года.

К доп. доходам, подлежащим налогообложению, лицу, вышедшему на заслуженный отдых, могут относиться:

  • пенсионные выплаты, приходящие из НПФ согласно заключенного договора;
  • продажа недвижимости или автомобиля;
  • выигрыш в лотерею;
  • сдача в аренду недвижимого имущества (дом, квартира, комната или нежилые помещения).

Способ 2. Возврат налога за прошлые годы

Вычет может быть насчитан не позже чем по истечению трех лет с момента лечения, если в тот момент производились отчисления налога на доходы физических лиц.

Допустим, гражданин оформил пенсию в сентябре 2017 года, а в декабре этого же года оплатил лекарства или он прошел лечение.

Соответственно, направить декларацию по форме 3 НФДЛ, лицо получающее вычет, может в течение 3 лет, то есть в период с 2018 по 2020 включительно. Сумма к расчету вычета будет считаться за выплаченный налог в период с января по сентябрь 2017 г.

Способ 3. Через родственников и семью

Если лицо, претендующее на получение вычета, не производит отчисления налогов и находится в официальном браке, то заявление на получение социальных выплат может подать второй член семьи (муж или жена соответственно), которые официально работают и производят отчисления налогов в бюджет. Кроме того, получить вычет могут и дети пожилого человека.

Многие задаются вопросом: как оформить возврат НДФЛ за лечение родителей пенсионеров какие документы нужны для того, чтобы налоговая инспекция не отказала в выплате.

Для того чтобы оформить выплату, к подаваемым в налоговую документам, необходимо приложить свидетельства, которые подтверждают факт родства. Также документ из лечебного учреждения, подтверждающий понесенные затраты пенсионера, должен быть выписан на имя гражданина, осуществляющего получения льготы.

Обратите внимание: Если оплата проходит по карте, то желательно, чтобы она была оформлена на человека, осуществляющего платеж. В документах об уплате лечения должен быть указан ИНН детей (сына или дочери), осуществляющих оплату, а также данные родителя-пенсионера, которому провели лечение.

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

Регламентирующим документом, в соответствии с которым происходит возврат налога на лечение, является Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. В данном документе, в том числе, указаны перечни лекарств и дорогостоящих услуг, подлежащих компенсации. Размер возвращаемой льготы упоминается в статье 219 Налогового Кодекса РФ.

Еще одними нормативными документами являются Письма Министерства Финансов РФ. В данных документах разъясняется порядок возврата 13% за полученные услуги по лечению.

Расчет суммы возврата с примерами

Максимальная сумма, полученная в виде вычета, будет зависеть от лечения и уплаченного ранее налога.

Например, ветеран получил доход в 400 тысяч рублей и заплатил с них налог. В этом же году он проводил  зубопротезирование в стоматологической клинике на сумму 50 тысяч рублей.

Данный вид лечения, в соответствии с утвержденным перечнем, не относится к дорогостоящему, поэтому максимальная сумма выплаты составляет 120 тысяч рублей.

Сумма, потраченная на лечение, не превышает предельный потолок, а заплаченного налога вполне хватает на получение социального вычета. В итоге на руки пенсионер получит: 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

При получении лечения, относящемуся к дорогостоящему, не существует максимальной потраченной суммы, все будет зависеть от уплаченного налога. Например, пенсионерка работала на предприятии и вышла на заслуженный отдых в ноябре месяце.

За 11 месяца года за свой труд она заработала 600 тысяч рублей и заплатила с них налог в размере 78 тысяч рублей. В декабре этого же года она обратилась к врачу и получила услуги по установке зубных имплантов. За полученное лечение она заплатила 130 тысяч рублей.

[attention type=green]

Эта процедура относится к дорогостоящему лечению, соответственно максимального размера стоимости оказанных услуг нет. В итоге пенсионерка получит: 130 000*13%=16 900 рублей.

[/attention]

Выплату она приобретет в полном размере, так как за период с января по ноябрь она заплатила сумму подоходного налога, большую, чем 16 900 рублей.

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

На основании статьи 219 НК РФ гражданин имеет право произвести возврат 13% за купленные по назначению доктора лекарственные препараты.

Одним из главных условий возврата за лекарства будет наличие данного препарата в специальном перечне, в соответствии с постановлением РФ №201 от 19.03.2001.

В случае отсутствия лекарства в данном списке, необходимо посмотреть его наличие в перечне на основании письма ФНС №БС-4-11/111454 от 01.07.2015. Если лекарства есть в списках, то можно начинать собирать документы.

Для оформления возврата 13% понадобятся:

  • выписанный оригинал рецепта от доктора на лекарства по форме 107-1/у с обязательной печатью для ФНС;
  • финансовые документы, подтверждающие произведенную оплату лекарственных препаратов (если в кассовом чеке отсутствует наименование приобретенных препаратов, то необходимо попросить товарный чек);
  • заполненная налоговая декларация по форме 3 НДФЛ;
  • подписанный оригинал справки о доходах формы 2 НДФЛ;
  • при возврате налога для неработающего пенсионера через супруга или детей копии документов, свидетельствующих о близком родстве.

Помимо указанных документов, специалист налоговой инспекции может дополнительно попросить предоставить копию паспорта, свидетельство ИНН и оригиналы документов, подтверждающих оплату лекарств. Кроме того, часть препаратов, которые назначают лечащий специалист, не требует рецепта, но для получения дальнейшего возврата в налоговой инспекции, необходимо оформить рецепт установленной формы.

При отсутствии в утвержденных перечнях лекарств, выплату за препарат пенсионер или его родственник, не сможет получить.

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Главным отличием дорогостоящего от обычного лечения является отсутствие максимального потолка потраченных на лечение средств (лимит при обычном лечении – 120 тыс. рублей). Планкой для получения выплаты будет являться сумма налога, уплаченного за взятый для расчета год.

При заполнении документов в соответствующей графе указывается о дорогостоящем лечении или, в противном случае, графа о сумме, уплаченной для обычного лечения.

При заполнении справки об уплате медуслуг в лечебном учреждении, специалист находит в соответствующим перечне и указывает либо код услуги 1, либо код услуги 2, что соответствует дорогостоящему лечению.

Перечень для 3 НДФЛ утвержден Постановлением Правительства №201 от 19.03.2001 г. и изменениями и дополнениями утв. Правительством РФ №411 от 26.06.2007 г. В данный список включено 27 различных мед.

услуг, например, хирургическое лечение и трансплантация органов.

Поэтому, перед заполнением документов можно проверить относится ли лечение заболевания к перечню дорогостоящих медицинских услуг.

Почему налоговая может отказать

ФНС не всегда принимает документы и в ряде случаев имеет право отказать в оформлении льготы. Не происходит возврат в следующих случаях:

  1. Документ для выписки рецептов на покупку лекарственных препаратов составлен не бланках формы 107-1у или 14-1/у-88, а также отсутствует штамп на бланке для налоговой инспекции.
  2. Финансовый документ о проведенной оплате оформлен с ошибками.
  3. Гражданином не был предоставлен договор о получении платных медицинских услуг.
  4. Отсутствие необходимой лицензии на проведение лечения у медицинского учреждения.
  5. Отсутствие услуги или лекарства в специальном перечне, утвержденном Правительством РФ.
  6. Если претендентом на льготу не был выплачен подоходный налог за определенный промежуток времени.
  7. Превышение общей суммы расхода на лечение (если оно не дорогостоящее) или покупки лекарств в 120 тысяч рублей.

В последнем случае необходимо переделать декларацию на меньшую сумму к выплате.

Подведем итоги

Таким образом получить компенсацию могут далеко не все бабушки и дедушки.

Самым главным условием для возврата 13% от государства на потраченные средства на лекарства и полученное лечение в больницах и клиниках, будет являться наличие официального дохода в течение трех лет у пенсионера.

При отсутствии дохода, можно оформить через работающих близких родственников (муж, жена или дети) пенсионера.

При этом возврат налога можно произвести практически со всех лечебных услуг, в том числе зубопротезирования и покупке лекарств, а при получении дорогостоящего лечения (согласно утвержденного Перечня) получить выплату можно без учета максимального предела в 120 тысяч рублей.

[attention type=yellow]

Перед тем как гражданина начнут лечить, необходимо убедиться в наличии лицензии у медицинского учреждения и правильно оформить документы в ходе оплаты услуг (бланки установленной формы, печать, договор). Поэтому может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение или нет, будет зависеть от многих условий.

[/attention]

Если все документы правильно заполнены, то через определенное время после сдачи декларации и дальнейшей камеральной проверке в ИФНС, неработающему пенсионеру поступит положенный государством возврат 13%.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://medpravo.su/nalogovyy-vychet-na-lechenie-pensioneram-nerabotayuschim/

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

Как вернуть ндфл за лечение пенсионеру

Согласно законодательству, если гражданин обращается в платную клинику, он имеет право на компенсацию за расходы на медицинские услуги. Государство в качестве поддержки предоставляет возможность возврата денег на терапию путем оформления налогового вычета. Размер выплаты составляет 13% от суммы, потраченной на лечение.

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение – социальная льгота, которая предоставляется налогоплательщикам при пользовании услугами платной медицины. Льгота доступна для официально трудоустроенных граждан, которые оплачивают в бюджет 13% от заработной платы.

Существует ряд условий для оформления запроса на возврат части НДФЛ:

  • наличие у лечебного учреждения разрешения на оказание платных услуг;
  • после оплаты медуслуг не прошло три года;
  • на момент оплаты лечебных процедур пенсионер имел официальное трудоустройство;
  • тип терапии внесен в специальный список, утвержденный на правительственном уровне.

ВНИМАНИЕ! Для дорогостоящих операций и процедур составлен отдельный список. Использование услуг, входящих в него, позволяет оформить вычет на большую сумму.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета

Пенсионеры могут частично восполнить следующие расходы на лечение:

  • медицинская страховка;
  • диагностические процедуры;
  • госпитализация либо терапия в условиях дневного стационара;
  • сдача анализов и прохождение врачебной экспертизы;
  • оплата услуг доктора;
  • затраты на покупку медикаментов, которые входят в список, утвержденный правительством.

Вернуть НДФЛ можно от стоимости лечения, если это число не превышает общую сумму дохода пенсионера за предыдущий год. Действует максимальный порог для расчета налогового вычета пенсионерам на лечение в 120 000 рублей. Возврату подлежит 13% от этой суммы, поэтому размер компенсации не превышает 15 600 рублей.

ВНИМАНИЕ! Если гражданин оплатил дорогостоящую медуслугу с кодом «02» из списка, утвержденного правительством, в качестве базы для расчета компенсации используется полная сумма, израсходованная на лечение. К дорогостоящему лечению относятся сложные операции, ЭКО, терапия серьезных заболеваний (например, сахарный диабет, рак и т. д.).

Порядок получения вычета работающим пенсионером

Если гражданин после выхода на пенсию продолжает работать, процедура возврата подоходного налога идентична той, что действует в отношении наемных служащих. Декларация в ИФНС подается не позже 1 апреля года, следующего за годом получения платной медицинской услуги.

Обратиться в ИФНС по месту проживания можно через год после получения документации в медицинском учреждении, где гражданин проходил курс терапии. В пакет документов для получения налогового вычета за лечение пенсионерам входят:

  • удостоверение личности;
  • заявление;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • документация из поликлиники об оплате услуг (дубликат соглашения с лечебным учреждением, справки, чеки об оплате).

СОВЕТ! Работающий человек пенсионного возраста может передать пакет документации через бухгалтерию организации, где он официально трудоустроен.

Может ли неработающий пенсионер оформить налоговый вычет на лечение

Согласно действующему законодательству неработающий пенсионер не может получить компенсацию за лечение, так как он не перечисляет в бюджет налоги.

ВАЖНО! Пенсия является социальной выплатой и освобождается от оплаты НДФЛ, соответственно, гражданин не считается налогоплательщиком.

Если пенсионер официально не трудоустроен, но имеет дополнительную прибыль (например, от сдачи в аренду земли, продажи автомобиля и т. д.), то платит налог 13% от полученного дохода и имеет право на оформление налогового вычета.

Если лечебные процедуры и препараты оплачивают близкие родственники (например, дети или муж/жена), полная сумма вычета полагается им. В ИФНС предоставляется документация, которая подтверждает факт родства с престарелым пациентом и выписки из клиники о том, что плату за лечение проводил родственник.

Возмещение за предыдущие годы

Пенсионеры имеют право запросить возврат подоходного налога за расходы на лечение в течение трех лет. Для расчета суммы выплаты берется за основу размер налога, выплаченного в году, когда гражданин проходил курс терапии.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение Ссылка на основную публикацию

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-na-lechenie-pensioneram

Как получить налоговый вычет за лечение неработающему пенсионеру

Как вернуть ндфл за лечение пенсионеру

Как получить налоговый вычет за лечение неработающему пенсионеру

Положен ли налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам? Этот вопрос как никогда актуален в наши дни. Ведь все чаще нам предлагаются именно платные медицинские услуги: протезирование зубов, операции, обследования, да и на лекарства приходится тратить огромные суммы.

Как было бы здорово вернуть хотя бы часть потраченных денег, ну хоть в размере 13 процентов (величина подоходного налога в РФ). Тем более, что государство предоставляет такие налоговые льготы как социальный налоговый вычет.

На практике же, чтобы компенсировать медицинские затраты и вернуть НДФЛ, надо сначала этот налог на доходы платить, а пенсионер — в числе счастливых «неплательщиков»: ведь с пенсии никаких удержаний не производится.

Так что же делать пожилому человеку, которому понадобилось платное лечение?

Давайте предоставим пенсионеру Дедушкину Ивану Петровичу право разбираться в этой проблеме. Нашему герою понадобилось, например, вылечить зубы, и обратился он в платную клинику. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?

Общие условия и ограничения

Для начала уточним, что независимо от категории претендента на возврат налога, есть ряд общих условий для налоговых выплат.

  • Во-первых, медицинское учреждение, куда Дедушкин обратится за помощью, должно иметь лицензию на оказание соответствующих услуг.
  • Во-вторых, лечение, оказанное пенсионеру, или назначенные врачом лекарства должны входить в специальный перечень, утвержденный Правительством. К слову сказать, список довольно емкий, лечение и даже протезирование зубов нам подходят.
  • В-третьих, существует максимальный порог, которым ограничен налоговый вычет на медицинские услуги, – это 120 000 р. Возврату подлежат 13% от этой суммы – 15 600 р. Исключением является так называемое дорогостоящее лечение, оплата которого не ограничена «потолком».

Что касается дорогостоящего лечения, то опять же существует перечень услуг, относящихся к этой категории. По большей части — это сложные операции или лечение тяжелых заболеваний.

  • И, наконец, в-четвертых, кроме ограничения максимальной суммы к оплате, не получится вернуть денег больше, чем Дедушкин выплатил государству в виде НДФЛ.

Пример. Иван Петрович еще работает и получает зарплату 8 500 р. С этой зарплаты ежемесячно удерживается 1 105 р., а за год набегает 13 260 р. Теперь при возврате подоходного налога Дедушкин подает в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за год, в которой указана эта сумма. Сколько бы ни заплатил наш герой за «новые зубы», вернуть больше 13 260 р. он не сможет.

На этом, пожалуй, хватит об ограничениях. Перейдем к способам, которыми может воспользоваться пенсионер для получения налогового вычета.

Способ 3. Дружная семья

Получить налоговый вычет возможно, оплачивая не только свое лечение, но и самых близких: родителей, супруги/супруга, детей до 18 лет. Этим может воспользоваться и пенсионер Дедушкин.

Пускай Иван Петрович уже давно не работает и не имеет дополнительных доходов. Но он имеет другой козырь – он давно и счастливо женат. При этом мадам Дедушкина еще работает и получает официальный доход. Пойти в налоговую инспекцию за возмещением расходов по лечению супруга может именно она.

Другая возможность вернуть часть потраченных средств – обратиться за помощью к сыну Ивана Петровича. Пускай он оплатит лечение родителя, и тогда уже сын будет претендовать на получение 13% от стоимости платных услуг родителя-пенсионера.

Самое важное – платежные документы должны быть оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет! А уж как будет происходить взаиморасчет – дело семейное.

Возврат денег за лечение пенсионерам

Несмотря на то, что законодательство не предусматривает возврат налога за лечение неработающим пенсионерам, варианты сэкономить на лечении есть.

Поэтому, выходя из лечебного учреждения, задержитесь на минутку – возьмите справку об оплате медицинских услуг для налоговой инспекции. А, может, один из перечисленных способов получения социального вычета для лечения подойдет и вам?

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-meditsinskie-uslugi-pensioneram/

Кто получает налоговый вычет?

Налоговый вычет предполагает возврат средств человеку, причем деньги он получает не государственные в качестве субсидии, а свои же, которые заработал ранее. Речь идет об НДФЛ, удерживаемом с заработной платы россиян. Работодатели делают ежемесячные взносы в страховую и уплачивают налог из зарплаты. Именно из этой суммы и можно получить возврат.

Налоговый вычет получить на любые цели нельзя. Существует определенный перечень трат. Так, к имущественным вычетам относится возврат денег за купленную квартиру. Социальных же вычетов куда больше. Вернуть деньги можно за детей, лечение, учебу.

Размер максимально допустимого социального вычета равен 13% от 120 000 рублей. Получается, что за год вернуть больше 15 600 рублей на эти нужды не получится. Есть ограничение по сумме и в отношении размера НФДЛ, уплаченного в расчетный период. Например, если эта сумма оказалась ниже 15 600 рублей, то и вернуть можно будет меньше.

А что же делать тем, кто налоги в государственную казну не платит? В этом случае право налогового вычета отпадает. Так как в ФНС отчислений не было, то и возвращать за лечение, учебу или квартиру нечего. Следовательно, наличие дохода, облагаемого НДФЛ, является обязательным условием получения вычета.

Напомним, что пенсии и стипендии налогами не облагаются, это значит, что и получить налоговый вычет они не могут. Однако существует несколько способов оформления возврата и для этой категории граждан.

Особенности получения налогового вычета на лечение

Здоровье – самый ценный ресурс человека, восполнить который если и возможно, то обойдется это в круглую сумму. Поэтому получение налогового вычета на лечение – актуальный вопрос, особенно для пенсионеров. Его оформление имеет ряд важных особенностей:

  • наличие лицензии у лечебного заведения на оказание услуг, предоставляемых пенсионеру;
  • наличие типа лечения или применяемых лекарственных средств в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года (сюда, например, входит лечение ожогов, дыхательных органов, поджелудочной железы, новообразований, зубов, проведение операций);
  • ограничение по сумме (15 600 рублей в общем случае, если лечение относится к числу дорогостоящих, то вернуть можно 13% от всей стоимости услуг без ограничений) и размеру полученного заработка.

Прежде чем обращаться за вычетом, пенсионер должен разобраться, находится ли выбранное им лечение в списке Правительства, имеет ли медицинское учреждение лицензию. В противном случае получить возврат не удастся.

Варианты получения вычета

Пенсионер, прошедший лечение, наверняка задастся вопросом, как ему часть понесенных затрат вернуть. Для пожилых людей эта проблема наиболее актуальна, ведь размер получаемых ими средств очень мал. Однако далеко не каждый пенсионер сможет получить вычет. Рассмотрим возможные решения отдельно.

Если есть дополнительный доход

Не для всех пожилых лиц выход на пенсию означает окончание трудовой деятельности. Многие из них продолжают заниматься любимым делом. Такие люди обычно имеют хорошее здоровье, но от болячек не застрахован никто. Например, работающий пенсионер может произвести протезирование зубов. В этом случае возврат НДФЛ поможет ему хотя бы частично снизить размер собственных трат.

Напомним, что с пенсии НДФЛ не уплачивается, поэтому размер вычета нужно определять, исходя из доходов по зарплате. Получать деньги человек может и из других источников. Например, сдача квартиры или машины в аренду, продажа имущества, находившегося в собственности меньше 3 лет, также облагается НДФЛ.

Пример. Соврасов ежемесячно получает пенсию в размере 8 500 рублей, заработную плату – 5 400 рублей. Дополнительно он сдает собственную квартиру за 10 000 рублей и отчитывается по этому доходу в налоговую.

На какой вычет он может претендовать? Ежемесячный доход, облагаемый налогом, составляет 15 400 рублей. За год выходит 184 800 рублей. НДФЛ с этой суммы составляет 24 024 рубля.

Следовательно, на обычное лечение Соврасов может получить вычет в размере 15 600 рублей, на дорогостоящее – 24 024 рубля.

Получение возврата за предыдущие периоды

Получение налогового вычета доступно гражданам еще в течение 3 лет после получения дохода. То есть, если человек вышел на пенсию совсем недавно, то осуществить возврат налога он может за те периоды, когда еще работал, но при условии, что с момента получения дохода прошло не больше 3 лет.

Важно понимать, что траты на лечение необязательно должны производиться в том же периоде, что был уплачен налог. Сам факт уплаты налога в течение 3 последних лет наделяет человека правом получить одну из разновидностей установленных законодательством вычетов.

Через родственников

На практике многие пенсионеры не имеют дополнительных доходов и пенсия – единственная их возможность получить вычет.

Однако этот вид выплат налогом не облагается, следовательно, и права на получение вычета не возникает.

Но что же делать пенсионеру, потратившему большую сумму на свое лечение? Неужели вернуть хотя бы часть этих средств не удастся? Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет на лечение?

Отсутствие облагаемого налогом дохода лишает пенсионера права на налоговый вычет.

[attention type=red]

Однако законодательство предусматривает иной выход в таком случае – оформить вычет может не только сам лечившийся пенсионер, но и его близкие родственники. Речь идет о родителях, супругах.

[/attention]

Законом предусмотрена возможность возвращать уплаченный налог и за несовершеннолетних детей, но в рассматриваемом случае этот вариант не подойдет.

Следуя логике, можно сделать вывод, что получать вычет придется супругу, при наличии у него работы. Конечно, работать могут и родители пенсионера, но в жизни такая ситуация маловероятна, ведь родитель должен быть еще более пожилым, и он наверняка сам давно вышел на пенсию.

Второй вариант – обратиться за получением вычета к детям, так как они могут оформить этот вид государственной поддержки на своих родителей. На практике именно этот вариант обычно и применяется пенсионерами. Они обращаются к родным детям, чтобы те получили вычет. Однако наличие у последних официального места работы и дохода обязательно.

Если вычет за человека, прошедшего лечение, будет получать кто-то другой, то обязательным условием является необходимость подтверждения факта родства. Если вычет оформляется супругом, то подойдет свидетельство о браке. Когда же деньги возвращаются через детей, то будет уместным предоставление свидетельства о рождении.

Получая справку из медицинского учреждения об оплате предоставленных услуг, необходимо, чтобы в документе были прописаны ФИО человека, которому оказывались услуги, и ИНН того человека, через которого будет оформляться возврат. Это позволит идентифицировать его при оформлении вычета.

Источник: https://law03.ru/finance/article/kak-pensioneru-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie

Нормы права
Добавить комментарий